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I REATI TRIBUTARI 3 OTTORE 2016
AVV. ANTONIO IORIO Avvocato tributarista in Roma e Milano - Esperto e pubblicista de “Il Sole24ore”
Profili generali Le singole fattispecie di reato:
- Reati in materia di false fatturazioni e documenti assimilati
- Studi di settore - “Redditometro” e “Spesometro”: rilevanza penale
- “Frodi carosello” IVA - “Depositi IVA”
- Dichiarazione artificiosa e dichiarazione infedele
- Omessa dichiarazione - Dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti
- Emissione di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti - Dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici
- Omessi versamenti e indebita compensazione - Sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte
I PRINCIPALI ASPETTI DEL PROCESSO PENALE TRIBUTARIO 24 ottobre 2016
AVV. VINCENZO MONGILLO Avvocato in Roma - Professore a contratto di diritto penale presso l’ Università Sapienza di Roma
- Competenza per territorio e per materia
- L’accertamento dei reati tributari
- La costituzione di parte civile dell’Amministrazione finanziaria
- La difesa del contribuente nel processo penale
- Il ruolo del consulente tecnico di parte nel processo penale in materia di reati tributari - questioni processuali: sospensione condizionale e patteggiamento dei reati tributari
- Indagini e dibattimento: problemi particolari
- Il giudicato ed i suoi effetti - L’applicabilità delle misure cautelari ai reati tributari
- In particolare: la confisca per equivalente e sequestro preventivo - Prescrizione e trattamento sanzionatorio (sentenza Taricco)
RAPPORTI TRA PROCESSO TRIBUTARIO E PROCESSO PENALE 7 novembre 2016
Avv. MARISA ABBATANTUONI Avvocato tributarista in Macerata
Avv. ROCCO DRAGONETTI Vice Procuratore Onorario - Tribunale di Macerata – Docente ad incarico di Procedura Penale, diritto dell’Esecuzione e Procedura d’Impresa Università di Camerino Consulente esterno della Commissione “Diritto penale tributario” dell’Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Roma
- “Doppio binario” tra processo tributario e processo penale
- Utilizzazione di documenti e prove
- La rilevanza delle presunzioni
- Notizia di reato e raddoppio dei termini per l’accertamento tributario
- Deducibilità dei costi da reato - Definizione in via amministrativa delle contestazioni tributarie ed effetti sul processo penale
“AUTORICICLAGGIO” E REATI TRIBUTARI 21 novembre 2016
AVV. ROBERTO ACQUAROLI Avvocato in Macerata e Professore aggregato di Diritto penale nell’Università di Macerata
CASI PRATICI 28 novembre 2016
AVV. VALERIA ATTILI Avvocato penalista in Macerata
- Sponsorizzazioni sportive
- Emissione ed utilizzo di fatture per operazioni inesistenti
- Omessa dichiarazione e omesso versamento di Iva.
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